2024年確定申告：キャッシュレス納税など、フリーランスが知るべき納税方法の進化Q&A
2024年の所得税確定申告では、申告内容だけでなく、税金の納付方法についても多様な選択肢があります。フリーランスの皆様にとって、ご自身の状況に合った納税方法を知っておくことは、確定申告をスムーズに完遂するために重要です。この記事では、2024年の確定申告における納税方法に関する疑問点をQ&A形式で解説し、それぞれの方法のポイントをご紹介します。
Q1：2024年の確定申告で利用できる納税方法に、何か変更はありましたか？
A1：納税方法の選択肢が多様化しており、特に電子納税の利便性が向上しています。
所得税の納税方法自体はいくつかありますが、近年、キャッシュレス化や行政手続きのオンライン化の流れを受けて、電子的に納税できる方法が拡充されています。2024年の確定申告においても、これらの便利な電子納税の選択肢が用意されています。ご自身の利用環境や納税額、手数料などを考慮して、最適な方法を選ぶことができます。
Q2：具体的にどのような新しい納税方法や便利な方法がありますか？
A2：主に以下のような納税方法が利用できます。フリーランスの方にとって、時間や場所を選ばずに納税できる電子納税が特に便利でしょう。
- スマホアプリ納付： 納付書に印刷されたコンビニ納付用バーコードや、確定申告書等作成コーナーで出力される納付用QRコードを利用して、スマートフォン決済アプリで納税する方法です。
- クレジットカード納付： 国税庁指定のウェブサイト（国税クレジットカードお支払サイト）から、クレジットカードで納税する方法です。
- ダイレクト納付： e-Tax（国税電子申告・納税システム）を利用して、事前に登録した預貯金口座から即時または指定した期日に振替により納税する方法です。
- インターネットバンキング等による納付： e-Taxを利用して、登録方式または都度方式によりインターネットバンキング等から納税する方法です。
- 振替納税： 税務署に依頼書を提出しておくことで、指定の預貯金口座から自動的に振替納税する方法です（確定申告期限とは別に振替日があります）。
- 金融機関または税務署の窓口での納付： 従来の窓口での現金納付です。
Q3：スマホアプリ納付はフリーランスでも利用できますか？メリットとデメリットを教えてください。
A3：はい、スマホアプリ納付はフリーランスの方でも利用できます。小額の納税に便利な方法です。
スマホアプリ納付は、手軽に利用できる点が大きなメリットです。e-Taxソフトや確定申告書等作成コーナーから納付用QRコードを作成したり、税務署から送付された納付書（コンビニ納付用バーコード付きのもの）を利用したりすることで、対応するスマホ決済アプリからすぐに納税手続きができます。
- メリット：
- 特別な機器は不要で、スマートフォンと対応アプリがあれば手軽に利用できます。
- 24時間いつでも、場所を選ばずに納税できます。
- 手数料がかかりません（アプリによってはチャージ方法により手数料がかかる場合があります）。
- デメリット：
- 決済アプリごとに1回あたりの納税額に上限が設定されている場合があります（一般的に30万円程度まで）。納税額が大きい場合は利用できません。
- 納税証明書は発行されません。必要な場合は別途税務署に申請する必要があります。
- 納付用QRコードまたはバーコードが必要です。
Q4：クレジットカード納付の注意点はありますか？手数料はかかりますか？
A4：クレジットカード納付は高額納税にも対応していますが、決済手数料が発生します。
クレジットカード納付は、インターネット上の「国税クレジットカードお支払サイト」から手続きを行います。利用できるクレジットカードの種類が決まっていますので確認が必要です。
- メリット：
- 24時間いつでも、場所を選ばずに納税できます。
- 原則としてクレジットカードの利用限度額まで納税できるため、比較的大きな金額の納税にも対応できます。
- カードによってはポイントが付与される場合があります。
- デメリット：
- 決済手数料が発生します。 納税額に応じて手数料が加算されますので、事前に確認が必要です。例えば、1万円ごとに約80円（税別）の手数料がかかる計算になる場合があります。
- 納税証明書は発行されません。必要な場合は別途税務署に申請する必要があります。
- 納付手続き完了後、取り消しや変更はできません。
Q5：振替納税は引き続き利用できますか？フリーランスが利用する際の注意点はありますか？
A5：はい、振替納税も引き続き利用できます。手続きが一度済めば自動的に引き落とされますので、非常に便利な方法です。
振替納税は、事前に税務署へ「口座振替依頼書」を提出することで利用できます。確定申告期限までにこの依頼書を提出しておくことで、所得税の納付期限後、通常は4月下旬頃に指定の口座から自動的に税金が引き落とされます。一度手続きをすれば、以後は確定申告をするだけで自動的に納税されるため、納付忘れを防ぐことができます。
- フリーランスが利用する際の注意点：
- 依頼書の提出期限があります。 確定申告期限までに提出する必要がありますので、早めの手続きが必要です。
- 口座の残高を確認しておく必要があります。振替日に残高不足で引き落としができなかった場合、延滞税が発生したり、納付書が送付されたりする可能性があります。
- 振替日は確定申告期限とは異なりますので、事前に国税庁や税務署の案内を確認してください。
Q6：フリーランスが自分に合った納税方法を選ぶ際のポイントは何ですか？
A6：納税額、利便性、手数料、そして領収書の必要性の有無などを考慮して選択することがポイントです。
- 納税額： 納税額が小額であればスマホアプリ納付が手軽です。高額であればクレジットカード納付やダイレクト納付、インターネットバンキング、または振替納税が適しています。
- 利便性： 時間や場所を選ばずに納税したい場合は、スマホアプリ納付、クレジットカード納付、ダイレクト納付、インターネットバンキングなどの電子納税が便利です。納付書発行や金融機関への訪問が不要です。
- 手数料： クレジットカード納付以外は原則として手数料がかかりません。手数料負担を避けたい場合は、クレジットカード以外の方法を選びましょう。
- 領収書： 電子納税では原則として領収書は発行されません。領収書が必要な場合は、金融機関や税務署の窓口での現金納付を選択する必要があります。
ご自身の事業規模や経理スタイル、利用可能な環境に合わせて、最適な納税方法を選択し、確定申告後の手続きも計画的に進めていきましょう。
結び
2024年の確定申告では、フリーランスの皆様にとってより手軽で時間や場所を選ばない様々な納税方法が提供されています。スマホアプリ納付やクレジットカード納付など、ご自身の状況に合わせた選択肢を知り、活用することで、確定申告後の納税手続きをスムーズに行うことができます。それぞれの方法のメリット・デメリットや注意点を確認し、計画的な納税を心がけてください。